الرقابة المالية: قواعد جديدة لتعزيز استقرار شركات التأمين وحماية حقوق حملة الوثائق
تاريخ النشر: 5th, August 2025 GMT
أصدر مجلس إدارة الهيئة العامة للرقابة المالية، برئاسة الدكتور محمد فريد، القرار رقم (148) لسنة 2025 بشأن معايير الملاءة المالية الواجب توافرها لدى شركات التأمين وإعادة التأمين.
يأتي القرار تنفيذًا لأحكام قانون التأمين الموحد رقم 155 لسنة 2024، وانسجامًا مع توجه الهيئة نحو ترسيخ الرقابة الاستباقية، ورفع كفاءة إدارة المخاطر في الأنشطة المالية غير المصرفية.
ضمان الاستقرار المالي
يُحدد القرار إطارًا تنظيميًا واضحًا ومُحدثًا لمتطلبات هامش الملاءة المالية، يضمن احتفاظ شركات التأمين وإعادة التأمين بمستويات كافية من رأس المال تغطي التزاماتها المستقبلية، بما يدعم استمرارية النشاط ويوفر الحماية لحملة الوثائق والمستفيدين.
احتساب هامش الملاءة وتطبيق القيمة الأعلى
ألزم القرار شركات تأمينات الممتلكات والمسؤوليات باتباع منهجيتين لاحتساب هامش الملاءة:
الأولى: ما يعادل 20% من صافي الأقساط حتى نهاية السنة المالية المنتهية في ديسيمبر 2027.
الثانية: تستند إلى صافي التعويضات التحميلية.
وتُطبّق الهيئة القيمة الأعلى بين المنهجيتين لتوفير هامش ملاءة كافٍ لكافة الالتزامات والتقلبات المحتملة، خصوصًا في الأنشطة ذات المخاطر العالية كالبترول والطيران والطاقة، مع الالتزام بالمعيار المحاسبي المصري رقم 50.
أما شركات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال، فيُحتسب هامش الملاءة لديها استنادًا إلى رأس المال التأميني للعقود مضافًا إليه المخصصات الفنية، مع خصم صافي الالتزامات بعد احتساب تأثير إعادة التأمين، ووفقًا للمعايير المحاسبية ذات الصلة.
أما شركات تأمينات الأشخاص وتكوين الأموال، فيُحتسب هامش الملاءة المالية لديها بناءً على النسبة المقررة من رأس المال التأميني للعقود مضافًا إليه المخصصات الفنية، مع خصم صافي الالتزامات المقابلة لها بعد احتساب تأثير اتفاقيات إعادة التأمين، مع الوضع في الاعتبار متطلبات المعيار المحاسبي المصري رقم 50.
تعزيز جودة الأصول والرقابة على المخاطر
ركز القرار على أهمية جودة الأصول الداخلة في حسابات هامش الملاءة، حيث يُعتد بقيم صافي الأصول الواردة في المركز المالي، مستبعداً قيمة الأصول المحسوبة عدة عناصر، تختص بالاستثمارات، وأصول عقود التأمين، والأصول الثابتة، بجانب أي أصول ترى الهيئة عدم توافر الضمانات الكافية لها بناء على الفحص الفني الذي تجريه. ويشمل ذلك الأصول غير الملموسة، وأرصدة العملاء المتأخرة عن آجالها، والاستثمارات في شركات تابعة تمارس نفس النشاط التأميني. كما يُحظر احتساب المخصصات الفنية ضمن الأصول، لضمان الموضوعية في تقييم قدرة الشركة على الوفاء بالتزاماتها تجاه حملة الوثائق.
صلاحيات رقابية لمواجهة الانخفاض في هامش الملاءة
لضمان التزام الشركات بالمستويات المطلوبة لهامش الملاءة، مع عدم الإخلال بالمادة 201 من قانون التأمين الموحد، منح القرار الهيئة صلاحيات رقابية فعّالة في حال انخفاض هامش الملاءة عن الحدود القانونية، من بينها إلزام الشركة بإعداد خطة لتوفيق الأوضاع خلال فترة محددة، والتي قد تشمل تجنيب أرباح، أو زيادة رأس المال، أو الحصول على دعم مالي مشروط من المساهمين، بما يضمن الاستجابة الفورية للمخاطر، ومعالجة أوجه القصور قبل تفاقمها.
التزام بالمعايير الدولية وتحديث الإطار الرقابي
يأتي هذا القرار ضمن جهود الهيئة المستمرة لتحديث البيئة التشريعية والرقابية لقطاع التأمين، بما يتماشى مع المعايير والممارسات الدولية، وبما يتواكب مع طبيعة السوق المصري وخصائصه، وتؤكد الهيئة أن تطبيق قواعد دقيقة لهامش الملاءة من شأنه تعزيز ثقة المتعاملين، ورفع كفاءة الشركات في مواجهة الأزمات، وحماية أموال حملة الوثائق.
وأكدت الهيئة العامة للرقابة المالية استمرارها في تطوير وتحديث منظومة التأمين المصرية من خلال تحسين أدواتها الرقابية والتنظيمية، وتعزيز الإفصاح والشفافية، وتحسين إدارة المخاطر، بما يحقق النمو المستدام لهذا القطاع الحيوي في دعم الاقتصاد الوطني.
المصدر: صدى البلد
كلمات دلالية: محمد فريد شركات التأمين الهيئة العامة للرقابة المالية
إقرأ أيضاً:
خمس ميزات جديدة تغيّر قواعد اللعبة في جهاز آيباد iPadOS 26
لطالما وُصف نظام iPadOS بأنه مجرد «نسخة مكبّرة من iOS»، ولكن مع إصدار iPadOS 26، تغيّر المشهد تمامًا، الآن، يبدو أن آبل قررت منح الآيباد هويته البرمجية الخاصة، أقرب ما تكون إلى تجربة الماك منها إلى الآيفون، مع مجموعة من التحديثات التي ترفع من مستوى الأداء وتُعيد تعريف مفهوم تعدد المهام على الجهاز اللوحي، وفقا لـ digitaltrends
1) نظام متعدد المهام متكامل لجميع أجهزة آيبادفي السابق، كانت ميزة Stage Manager حصرية لأجهزة iPad Air وPro القوية، لكن مع iPadOS 26، أصبح بإمكان حتى أجهزة الآيباد الاقتصادية (مثل iPad بسعر 349 دولارًا) الاستفادة من نظام تعدد المهام الجديد.
تتيح لك هذه الميزة فتح عدة تطبيقات في نوافذ مستقلة، إعادة تحجيمها بحرية، والتنقل بينها بسهولة عبر عرض يشبه ميزة Expose في macOS.
المثير أن هذه الميزة متاحة الآن لكافة موديلات الآيباد، وتعمل بسلاسة عند توصيل الجهاز بشاشة خارجية.
2) شريط القوائم العلوي: لمسة من macOS على الآيبادواحدة من أكثر التغييرات اللافتة في iPadOS 26 هي إضافة شريط القوائم في الأعلى تمامًا كما هو الحال في أجهزة ماك.
عوضًا عن القوائم المنسدلة أو الإعدادات المخبأة، يُمكن للتطبيقات الآن عرض خياراتها في الشريط العلوي، مما يوفّر تجربة أكثر وضوحًا وسهولة في التنقل، كما يتيح للمطورين توحيد واجهات تطبيقاتهم بين أجهزة ماك وآيباد.
ولأول مرة، تم استبدال المؤشر الدائري المزعج بمؤشر سهم كلاسيكي، مع إمكانية تكبيره سريعًا بإيماءة بسيطة لتحديد مكانه.
3) تحسينات حقيقية في تفعيل النوافذ وتوزيعهاأخيرًا، قامت آبل بتحسين طريقة توزيع النوافذ على الشاشة. الآن، أصبح بإمكانك وضع أربع تطبيقات متساوية الحجم على الشاشة دفعة واحدة، واستخدام الإيماءات لتقسيم الشاشة بسرعة وسحب النوافذ إلى الجوانب بسهولة.
كما أضافت الشركة أزرار تحكم شبيهة بماك لإغلاق، تصغير، وتكبير النوافذ، مع خيارات جاهزة لتغيير حجم وموقع كل نافذة بنقرة واحدة.
4) تطبيق Preview يصل إلى الآيباد أخيرًابعد سنوات من توفره على macOS، وصل تطبيق Preview الشهير أخيرًا إلى iPadOS، والآن، يمكنك فتح ملفات PDF، تعديلها، إضافة ملاحظات بخط اليد، والتعامل مع الصور بكل سهولة مستفيدًا من شاشة اللمس وقلم Apple Pencil.
ولتنظيم أفضل، يمكنك الآن إضافة أي مجلد إلى شريط التطبيقات السفلي (Dock)، وتلوينه أو حتى إضافة رموز تعبيرية عليه لتمييزه بسرعة.
5) تطبيق الهاتف: مفاجأة غير متوقعة على الآيبادرغم أن آبل تُقدم نسخًا خلوية من الآيباد منذ سنوات، إلا أن تطبيق الهاتف الرسمي لم يكن جزءًا من النظام حتى الآن.
مع iPadOS 26، أصبح بإمكان المستخدمين إجراء واستقبال المكالمات، استخدام الترجمة الحية، التحكم بوضع الانتظار، وتسجيل المكالمات. والأفضل؟ يمكنك نقل التسجيلات مباشرة إلى تطبيق Notes لاستخدامها لاحقًا.
هذه الخطوة تضيف بعدًا عمليًا جديدًا للآيباد، خاصة لأولئك الذين يعتمدون عليه كمحطة عمل متنقلة.
اقرأ أيضاًهاتف Vivo Y19s Pro.. المواصفات والأسعار
بشريحتين اتصال.. مواصفات وأسعار هاتف Xiaomi Redmi Note 14 4G
تتوفر نسخة بظهر من البلاستيك بملمس الجلد.. مواصفات وأسعار هاتف Realme 15
حكم شراء الكتب الخارجية المستعملة لأبنائي لأن سعرها أرخص.. الإفتاء تجيب